Các bị cáo tại phiên tòa sơ thẩm

Không có nghề nghiệp ổn định, Sang nảy ra thủ đoạn gian dối, kiếm lợi nhuận từ việc làm bất chính. Theo kết quả điều tra, trong 14 năm (2010 - 2024) Sang đứng ra thành lập, điều hành 23 công ty, doanh nghiệp. Trong đó, đứng tên, đại diện theo pháp luật 9 công ty, doanh nghiệp, gồm: Công ty Tiền Sông Hậu (phường Mỹ Quý), Công ty TNHH Tấn Sang, Công ty Thùy Dung AG (phường Đông Xuyên), Doanh nghiệp tư nhân Phú Sang (phường Mỹ Hòa, TP. Long Xuyên); Công ty TNHH MTV Hồng Sang Vĩnh Thạnh, Công ty Tây Nguyên (quận Ninh Kiều), Công ty TNHH Xây dựng Thành Lợi (huyện Vĩnh Thạnh, TP. Cần Thơ); Công ty TNHH MTV mua bán củi trấu Hồng Sang (huyện Lai Vung, tỉnh Đồng Tháp).

Còn lại, Sang sử dụng giấy chứng minh nhân dân của Bùi Thị Mai Thung (vợ Sang), Trương Thanh Phong, Trương Hồng Tới (em ruột Sang), Trương Thị Bích Trâm (con ruột Tới), Nguyễn Thị Ngọc Bích (vợ Tới), Trương Thanh Tín, Trương Thanh Quyên (con Phong) và Cao Thị Mỹ Phương (người quen của Sang), thành lập 14 công ty, doanh nghiệp khác. Các địa điểm kinh doanh Sang thuê trong thời gian ngắn rồi bỏ địa chỉ, sử dụng hóa đơn khống của công ty, doanh nghiệp xuất chéo cho nhau. Đối tượng hợp thức hóa nguồn gốc hóa đơn đầu vào, hợp thức việc thanh toán bằng cách thuê tài chính, chuyển tiền, nộp tiền để hợp thức hóa đơn khống có giá trị thanh toán trên 20 triệu đồng. Nếu bị cơ quan thuế phát hiện thì bỏ địa chỉ kinh doanh, ngưng hoạt động. Sau đó, Sang tiếp tục thành lập công ty, doanh nghiệp khác để thực hiện hành vi mua bán trái phép hóa đơn.

Từ năm 2010 - 2019, người mua hóa đơn liên hệ trực tiếp (hoặc qua điện thoại của Sang), thỏa thuận ghi nội dung hàng hóa, dịch vụ cần thanh toán trên hóa đơn, tổng số tiền ghi trong hóa đơn. Sang sử dụng hóa đơn giấy trực tiếp ghi nội dung, sau đó hẹn gửi trực tiếp cho người mua. Bắt đầu từ năm 2020 đến năm 2024, xuất hóa đơn điện tử thì Sang hoặc các nhân viên kế toán (do Sang thuê trả lương 1,5 triệu đồng/công ty/tháng) giúp sức cho Sang xuất bán hóa đơn. Các đối tượng này, gồm: Lê Thị Thu Nga (sinh năm 1987, ngụ huyện Tam Nông, tỉnh Đồng Tháp); Nguyễn Thị Thu Hương (sinh năm 1985, ngụ phường Mỹ Thới, TP. Long Xuyên).

Sang hẹn gặp người mua gửi trực tiếp; hoặc Nga, Hương xuất hóa đơn gửi cho Sang để Sang gửi qua mạng xã hội cho người mua. Người mua thanh toán bằng tiền mặt hoặc chuyển qua tài khoản của Sang. Với phương thức như trên, từ ngày 19/11/2010 đến 14/5/2024, Sang bán tổng cộng 5.035 tờ hóa đơn khống, với tổng số tiền ghi trong hóa đơn chưa thuế là hơn 283 tỷ đồng, thuế GTGT là hơn 26 tỷ đồng, thu lợi hơn 8,5 tỷ đồng. Trong đó có 86 lần Sang bán mỗi lần trên 10 tờ hóa đơn khống.

Quá trình điều tra, xác định có 8 cá nhân, doanh nghiệp giao dịch, sử dụng hóa đơn khống của 15 công ty, doanh nghiệp của Sang. Phạm Văn Hiền (sinh năm 1967, phường Thới Thuận, quận Thốt Nốt, TP. Cần Thơ) biết Sang có bán hóa đơn khống, nên thỏa thuận giới thiệu, nhận tiền công 200.000 đồng/ngày; hưởng khoản chênh lệch trong hóa đơn. Tổng cộng, Hiền đã giúp Sang bán 114 tờ hóa đơn khống, tổng số tiền ghi trong hóa đơn chưa thuế là hơn 14 tỷ đồng, hưởng lợi hơn 23 triệu đồng.

Từ tháng 12/2022 đến tháng 6/2023, Hiền bán cho Bùi Văn Thưng (sinh năm 1967, ngụ xã Vĩnh Trinh, huyện Vĩnh Thạnh, TP. Cần Thơ) 62 tờ hóa đơn khống, để Thưng trực tiếp cung cấp cho Công ty Miền Nam với tổng số tiền ghi trong hóa đơn chưa thuế là hơn 1 tỷ đồng. Từ tháng 1/2021 đến tháng 10/2023, Hiền bán cho Trần Văn Ba (sinh năm 1960, ngụ phường Tân Lộc, quận Thốt Nốt, TP. Cần Thơ) 41 tờ hóa đơn khống, tổng số tiền ghi trong hóa đơn chưa thuế là gần 9,9 tỷ đồng, để Ba hợp thức hóa nguồn gốc cát mua trên thị trường, kê khai khấu trừ thuế của Công ty Ba Phố, tổng số tiền mua hóa đơn là hơn 378 triệu đồng.

Huỳnh Thị Bích Lễ (sinh năm 1974, ngụ phường Mỹ Thạnh, TP. Long Xuyên) điều hành hoạt động của Công ty TNHH Xây dựng Ngọc Yến. Để hợp thức hóa nguồn gốc hàng hóa không chứng từ cho công ty hoặc cung cấp hóa đơn cho người mua khi có nhu cầu, Lễ đã trực tiếp liên hệ mua hóa đơn khống của Sang. Từ năm 2019 - 2023, Lễ mua của Sang tổng cộng 234 tờ hóa đơn khống, tổng số tiền ghi trong hóa đơn chưa thuế gần 9,8 tỷ đồng, số tiền mua hóa đơn là hơn 243 triệu đồng.

Từ ngày 9/8/2023 đến ngày 14/5/2024, Nguyễn Phạm Bình Dương (sinh năm 1999, ngụ xã An Hảo, TX. Tịnh Biên, chủ Công ty TNHH VLXD Phước Nhân) mua của Sang 71 tờ hóa đơn khống, tổng số tiền ghi trong hóa đơn chưa thuế là hơn 1,2 tỷ đồng, số tiền mua hóa đơn là hơn 37 triệu đồng, để Dương hợp thức hóa đầu vào, kê khai khấu trừ thuế. Từ năm 2021 đến năm 2022, Nguyễn Ngọc Ấn (sinh năm 1954, ngụ xã Hòa Bình, huyện Chợ Mới) mua của Sang 64 tờ hóa đơn khống, tổng số tiền ghi trong hóa đơn chưa thuế hơn 1,1 tỷ đồng, số tiền mua hóa đơn là hơn 46 triệu đồng, để xuất trực tiếp cho khách hàng.

Ngoài các cá nhân, doanh nghiệp trên, còn nhiều trường hợp liên quan đến việc mua hóa đơn khống của Sang. Quá trình điều tra, Lễ, Ba, Thưng và Nga đã tự nguyện nộp tiền thu lợi bất chính của mình. Tại phiên tòa sơ thẩm, các bị cáo thừa nhận hành vi sai trái, chỉ vì lợi ích trước mắt mà quên đi hậu quả phải gánh. Tòa án nhân dân TP. Long Xuyên tuyên phạt bị cáo Sang 4 năm tù; Nga 2 năm tù; Hiền 1,5 năm tù và Ấn 1 năm tù treo. Các bị cáo: Hương, Lễ, Dương, Thưng và Ba bị phạt tiền từ 220 - 300 triệu đồng, cùng về tội “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước” theo Điểm b, d, đ, Khoản 2, Điều 203, Bộ luật Hình sự.

Nguồn: baoangiang.com.vn